Är sjukförsäkringsskatt avdragsgill?

skynesher / Getty Images

Om din sjukförsäkring är avdragsgill kan avskrivning av skatten för sjukförsäkringspremier ha stor inverkan på hur mycket du är skyldig farbror Sam. Reglerna om när sjukförsäkring är avdragsgill och hur mycket som kan dras är komplicerade. Här är en grundläggande skatteavdrag för sjukförsäkring.

Ingen avdrag för premier någon annan betalas för din hand

Du kan inte ta ett skatteavdrag för sjukförsäkring om du inte betalat för det. Om någon som en arbetsgivare eller regeringen betalar dina sjukförsäkringspremier är dessa premier inte avdragsgilla. Om din arbetsgivare betalar en del av dina sjukförsäkringspremier och du betalar den andra delen, kan du inte kräva avdrag för den del som din arbetsgivare betalade (och i nästan alla fall tas den del du betalar ut ur din check före skatt, vilket innebär att du inte kommer att kunna dra av det på din självdeklaration, eftersom det skulle vara dubbelt doppande).

Köpte du enskild eller familjehälsoförsäkring på en Affordable Care Act sjukförsäkringsutbyte? Eventuella förskottsbidrag som minskar kostnaden för dina sjukförsäkringspremier kan inte krävas som avdrag, eftersom det redan är en skattelättnad. Även om den del av dina premier som betalas av premieskatteavdraget inte kan krävas som avdrag, kan de premiepengar du betalade ut av dinegen fickakan vara avdragsgill. Du får veta mer om det senare.

Inget avdrag för premier som du betalar med pengar före skatt.

Premien du betalar för arbetsbaserad sjukförsäkring kommer vanligtvis ut av din lönecheckinnandin inkomstskatt beräknas. Detta gör att din inkomst verkar mindre, liknar hur pengar du bidrar till ditt 401 (K) pensionssparande gör att din inkomst verkar mindre. Eftersom dessa premier betalades med pengar före skatt är de redan inkomstfria! du kan inte göra anspråk på dem som avdragsgilla kostnader.

Inte säker på om dina sjukförsäkringspremier tas ut från din lönecheck före skatt eller efter skatt? Arbetsgivarsponserade sjukförsäkringspremier betalas nästan alltid med pengar före skatt, men för att dubbelkontrollera kan du antingen fråga din löneavdelning eller göra lite matte. Om dina premier betalas med pengar före skatt, dessa pengarvanainkluderas som inkomst på din W-2. Om dina premier betalas med pengar efter skatt, dessa pengarkommerinkluderas som inkomst på din W-2. Om dina premier inte inkluderades som inkomst på din W-2 kan du inte ta dem som avdrag eftersom de redan är skattefria (även om de betalades med pengar efter skatt, vilket är ganska sällsynt, din förmågan att dra av dem är begränsad, som beskrivs nedan).

När sjukförsäkring är avdragsgill

Det finns några fall då sjukförsäkring är avdragsgill.

Du är egenföretagare

Om du är egenföretagare kan dina sjukförsäkringspremier vara avdragsgilla.

Om du är egenföretagare och inte är berättigad till en arbetsgivarsponserad hälsoplan genom din makas jobb (eller ett annat jobb som du innehar) kan du kanske avskriva dina sjukförsäkringspremier. Detta inkluderar även premier för din make och anhöriga och kan inkludera premier för Medicare del A, del B, del C (Medicare Advantage) och del D. Men du kan inte skriva av mer i sjukförsäkringspremier än du tjänat av din egenföretagare.

Sjukförsäkringsavdraget för egenföretagare tas enligt schema 1 i formulär 1040 (rad 16 i 2020 schema 1 för formulär 1040). Detta gör det till ett "över linjen" avdrag, vilket innebär att det minskar din justerade bruttoinkomst. Det finns flera fördelar med hur egenföretagarens sjukförsäkringsavdrag fungerar:

• Om du inte specificerar dina avdrag kommer du ändå att dra nytta av inkomstjusteringen för dina sjukförsäkringspremier (och väldigt få personer specificerar nu när skattesänkningarna och arbetstillfällen har ökat standardavdraget avsevärt).
• Många avdrag fasas ut på högre inkomstnivåer. Att minska din inkomst med dina årliga sjukförsäkringspremier kan hjälpa dig att hålla dig under utfasningsnivån för andra avdrag. Detta kan inkludera berättigande till premieskatteavdrag, vilket kan hjälpa till att kompensera kostnaden för din sjukförsäkring. Men detta kan också vara en cirkulär process, eftersom det belopp som betalas med premieskatteavdrag inte kan dras av via egenföretagarens sjukförsäkringsavdrag. IRS har en process för att bestämma hur mycket ditt avdrag och premiesubvention är i den typen av omständigheter.
• Vissa avdrag kan bara tas om de överstiger en viss procentsats av din inkomst. Ju mindre din inkomst ser ut, desto lättare är det att överskrida tröskeln och göra anspråk på dessa avdrag.

Du betalar dina egna premier och specificerar dina avdrag

Om du betalade dina sjukförsäkringspremier med dina egna pengar efter skatt kan de vara avdragsgilla beroende på hur mycket du spenderar och om du specificerar dina avdrag (detta förutsätter att du inte är egenföretagare; om du är, gör du inte ' du måste specificera för att dra av dina sjukförsäkringspremier, som beskrivs ovan).

Om du till exempel köpte en individuell eller familjehälsoförsäkring på statens sjukförsäkringsbörs eller direkt från ett försäkringsbolag kan du kanske inkludera de pengar du betalade (ur din egen ficka, exklusive premiumbidrag som var betalas för dina räkning) mot dina månatliga sjukförsäkringspremier som en specificerad skatteavdrag. Avdraget för de totala sjukvårdskostnaderna (inklusive premier) är dock begränsat och det belopp du kan dra av beror på din inkomst. Du lär dig mer om denna begränsning nedan.

Vissa Medicare-premier kan räknas med i dina totala sjukvårdskostnader. Du kanske kan dra av en del av dina totala sjukvårdskostnader om du specificerar dina avdrag enligt beskrivningen nedan. Medicare del B, del C (Medicare Advantage), del D receptbeläggning och Medigap-tilläggspremier räknas med i dina totala sjukvårdskostnader. (Observera att Medigap-premier inte kan dras av enligt det egenföretagande sjukförsäkringsavdrag som beskrivs ovan. Men de kan inkluderas som totala sjukvårdskostnader för personer som ska specificera sina avdrag).

De flesta betalar inte en premie för Medicare del A. Men om du gör det kan du räkna dem i dina totala medicinska kostnader. Om du täcks av social trygghet (även om du ännu inte har börjat samla in dina pensionsförmåner) får du Medicare del A automatiskt när du fyller 65 år utan premier, eftersom du eller din make betalade löneskatt för det medan du arbetade. Detta är fallet för de flesta, och i det här fallet finns det inget du kan dra av för Medicare del A.

Du kanske kan dra av dina Medicare-del A-premier om du och din make:

• betalade inte Medicare-skatter i minst tio år medan du arbetade, och
• du frivilligt anmälde dig till Medicare del A och
• du betalar månadsvis del A-premier.

Beloppet för ditt sjukförsäkringsavdrag är begränsat

Om du kan ta ett specifikt avdrag för sjukförsäkring finns det gränser för hur mycket av dina premier du kan skriva av.

Om du specificerar dina avdrag och inkluderar dina sjukförsäkringspremier som ett medicinskt avdrag, kan du bara dra av medicinska kostnader som överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst (denna tröskel kommer att öka till 10% efter slutet av 2020 ).

Lägg till dina kvalificerade sjukförsäkringspremier och alla dina berättigadeobetaldsjukvårdskostnader som din självrisk, copays och samförsäkring. Om alla dessa tillsammans är större än 7,5% av din justerade bruttoinkomst kan du dra av den del som överstiger 7,5% av din inkomst. Det beloppet skulle inkluderas tillsammans med de andra specificerade avdrag som du har. Men kom ihåg att väldigt få människor tycker att det är värt att specificera avdrag nu när standardavdraget är så mycket större än det brukade vara.

Om du är egenföretagare och gör anspråk på egenföretagarens sjukförsäkringsavdrag enligt schema 1 i blankett 1040 behöver du inte oroa dig för 7,5% av inkomstgränsen, för du skriver av premierna som en justering till din inkomst snarare än som avdrag. I ditt fall begränsas det belopp du kan göra anspråk på av din lönsamhet. Du kan inte göra anspråk på en justering av din inkomst för sjukförsäkringspremier som är större än den inkomst du genererar genom att vara egenföretagare. Men så länge du har inkomst för att försörja den får du inkludera hela det belopp du betalat för din sjukförsäkring och det dras av från din inkomst innan dina skatter beräknas. (Observera att om du är mer än 2% aktieägare i en S-Corp och köper sjukförsäkring i ditt eget namn, kan du endast använda egenföretagarens sjukförsäkringsavdrag om S-Corp ersätter dig för premier och inkluderar det återbetalade beloppet på din W-2. I så fall är ditt avdrag begränsat till högst S-Corp ersatte dig och rapporterade om din W-2.)