Den 22 december 2017 undertecknade president Trump lagen om skattesänkningar och jobb (H.R.1). Lagstiftningen innehåller omfattande ändringar av den amerikanska skattelagen, men den täcker också ett tumult år av vårdreformlagstiftning. Du kanske undrar om skatteräkningen för GOP kommer att påverka din sjukförsäkring, eftersom ACA-upphävande har varit en prioritet för republikanska lagstiftare och Trump-administrationen.
PeopleImages / Getty Images
Men skatteräkningen omfattar inte de flesta av de bestämmelser som varit en del av ACA: s upphävande av försök tidigare 2017. Det upphäver dock det enskilda mandatstraffet från och med 2019, men resten av Affordable Care Act är kvar. Och andra skatterelaterade hälso- och sjukvårdsreformer som hade föreslagits tidigare under året, såsom att ändra reglerna för hälsosparande konton (HSA), ingick inte i skatteräkningen.
Upphävande av individuellt mandatstraff
Skatteräkningen upphäver det enskilda mandatstraffet från och med 2019. Så det finns fortfarande ett straff för personer som är oförsäkrade 2018 (den straffavgiften kommer att bedömas när skattedeklarationen lämnas in i början av 2019). Detta skiljer sig från GOP: s ansträngningar för att upphäva det enskilda mandatstraffet tidigare 2017, eftersom de tidigare räkningarna skulle ha gjort upphävandet retroaktivt. I slutändan håller skatteräkningen det individuella mandatstraffet på plats för alla tidigare år, och för 2017 och 2018. Men de skattedeklarationer som lämnades in i början av 2020 inkluderade inte ett straff för att vara oförsäkrad.
Att upphäva straffet som följer med ACA: s individuella mandat har länge varit en prioritet för kongressrepublikanerna, och själva mandatet är verkligen en av de minst populära bestämmelserna i ACA. Men trots dess opopularitet är det en av bestämmelserna som gör det möjligt för ACA: s mycket mer populära regel om garanterad fråga att fungera. Garanterad fråga betyder täckning som ges till alla sökande, oavsett deras medicinska historia. ACA använder också modifierad community-klassificering, vilket innebär att en viss försäkringsgivares premier på de enskilda och små gruppmarknaderna bara skiljer sig beroende på ålder, tobaksbruk och postnummer. Före ACA baserades premier också vanligtvis på saker som kön och hälsotillstånd.
Att ändra reglerna så att sjukdomshistoria inte längre spelar en roll i berättigande eller premier har varit avgörande populär. Men det är lätt att se hur människor kan bli frestade att gå utan täckning när de är friska och registrera sig när de är sjuka om de vet att de inte kan avvisas - och det skulle helt klart vara ohållbart. Så ACA inkluderade två bestämmelser för att förhindra detta: Det individuella mandatet som straffar människor som väljer att gå utan försäkring, och de begränsade öppna registreringsfönstren och särskilda registreringsperioder (dvs. du kan inte bara registrera dig när du vill).
De öppna registrerings- och specialregistreringsfönstren förblir oförändrade, vilket gör det utmanande för människor att vänta tills de är sjuka för att anmäla sig till en enskild sjukförsäkring på marknaden (arbetsgivarsponserad sjukförsäkring har länge använt öppna anmälningsperioder också; människor kan inte registrera för deras arbetsgivares hälsoplan när de vill).
Men att upphäva det enskilda mandatet kommer att ha en skadlig effekt på den enskilda sjukförsäkringsmarknaden. Congressional Budget Office (CBO) planerar att 2027 kommer det att finnas 13 miljoner färre personer med sjukförsäkring än vad som skulle ha varit om mandatstraffet hade förblivit på plats. Av de 13 miljoner färre försäkrade skulle 5 miljoner annars ha haft täckning på den enskilda marknaden. Och det är en betydande del av den enskilda marknaden, som uppskattas till under 18 miljoner människor från och med 2017 (för perspektiv, CBO planerar att bara 2 miljoner av de 13 miljoner färre försäkrade kommer att vara människor som annars skulle ha täckt under arbetsgivarstödda hälsoplaner och 157 miljoner människor har täckning enligt arbetsgivarstödda planer).
De människor som tappar täckningen utan mandat tenderar att vara friska, eftersom sjuka människor i allmänhet gör vad som krävs för att bibehålla sin täckning. Lutningen mot en sjukare riskpool resulterar i högre premier, vilket i sin tur driver ännu mer friska människor ut ur marknaden.
Sammantaget uppskattar CBO att premierna på den enskilda försäkringsmarknaden kommer att växa med ytterligare 10% per år, utöver det belopp de skulle ha vuxit om det enskilda mandatet hade förblivit i kraft.
Men CBO konstaterar också att den enskilda försäkringsmarknaden "kommer att fortsätta att vara stabil i nästan alla delar av landet under det kommande decenniet." Med andra ord tror de att de flesta delar av landet fortfarande kommer att ha försäkringsbolag som erbjuder individuell marknadstäckning och ett tillräckligt antal anmälda för att hålla planerna stabila. Detta beror till stor del på att ACAs premiesubventioner växer för att hålla jämna steg med premierna. Så även om avskaffandet av det enskilda mandatet kommer att driva premier högre, kommer premiesubventionerna också att växa så mycket som nödvändigt för att hålla nettopremierna på en överkomlig nivå.
För personer som får premiesubventioner, som inkluderar en familj på fyra personer som tjänar upp till $ 103 000 år 2020, kommer premieökningen att kompenseras av motsvarande höjningar av subventionerna. Men för människor somintefå premiesubventioner, kan täckningen på den enskilda marknaden bli alltmer prisvärd under kommande år. Det är viktigt att förstå att bidrag till pensionsplaner före skatt och / eller en HSA (om du köper en HSA-kvalificerad hälsoplan) kommer att resultera i lägre modifierade justerade bruttoinkomster (ACA-specifika; inte samma som vanlig MAGI), och eventuellt göra dig berättigad till premiesubventioner - prata med en skatterådgivare innan du antar att du inte är berättigad till subventioner.
Men i allmänhet kommer premiehöjningarna som härrör från avskaffandet av den individuella mandatstraffen att drabba människor som handlar på den enskilda marknaden och inte kvalificerar sig för premiesubventioner (dvs. de som har hushållsinkomster över 400% av fattigdomsnivån är i Medicaids täckningsklyfta, eller inte är berättigad till subventioner på grund av familjefel. Och även om CBO planerar att den enskilda marknaden kommer att förbli stabil i de flesta delar av landet, kan det finnas vissa områden där den enskilda marknaden helt enkelt kollapsar och inga försäkringsbolag erbjuder täckning. Det måste hanteras från fall till fall, eventuellt med federal och / eller statlig lagstiftning. Men det är en händelse som kanske eller inte kommer att ske.
Effekten på arbetsgivarsponserad sjukförsäkring
De flesta icke-äldre amerikaner får sin hälsoförsäkring från sina arbetsgivare, och skatteräkningen förändrar ingenting om arbetsgivarsponserad sjukförsäkring. Arbetsgivarmandatet kommer att fortsätta att gälla, liksom alla de olika regler som ACA inför på arbetsgivarsponserade hälsoplaner.
De olika ACA-upphävande räkningar som behandlades tidigare 2017 skulle ha upphävt både det enskilda mandatet och arbetsgivarmandatet, men skatteräkningen upphäver endast det enskilda mandatet. Så stora arbetsgivare (50 eller fler heltidsanställda) kommer att fortsätta att kräva att de erbjuder heltidsanställda sjukförsäkring.
Men de anställda kommer inte längre att straffas av IRS om de inte upprätthåller täckningen. Så CBO planerar att det år 2027 kommer det att finnas cirka 2 miljoner färre personer med arbetsgivarsponsrad täckning än vad som skulle ha varit om det enskilda mandatet hade förblivit på plats. Men i stort kommer denna nedgång att bero på att anställda minskar sina arbetsgivares täckningserbjudanden, eftersom arbetsgivarna fortfarande måste erbjuda täckning för att undvika potentiella sanktioner enligt arbetsgivarens mandat.
HSA-bidrag och regler oförändrade
Hälsosparande konton (HSA) tillåter personer med HSA-kvalificerade högavdragsgilla hälsoplaner (HDHP) att avsätta pengar före skatt för att finansiera sina framtida sjukvårdskostnader (eller att använda som pensionskonto). Republikanska lagstiftare har länge fokuserat på ansträngningar att utvidga HSA genom att höja bidragsgränserna och låta medlen användas för att betala sjukförsäkringspremier. På senare tid har GOP-lagstiftare också försökt minska den straffhöjning som Affordable Care Act införde på uttag för icke-medicinska kostnader före 65 års ålder.
Några eller alla av dessa bestämmelser ingick i de olika ACA-upphävande räkningar som GOP-lagstiftare ansåg 2017. Men ingen av dem gjorde det till skattelättnader och jobb. GOP-lagstiftare kan överväga ytterligare lagstiftning 2020 för att göra ändringar av HSA, men för tillfället är de oförändrade.
Bidragsgränserna för 2020 är $ 3 500 för personer som har en enda täckning under en HDHP och 7 100 $ för de med familjetäckning. Det finns fortfarande 20% straff på uttag som tas före 65 års ålder om pengarna inte används för sjukvårdskostnader och sjukförsäkringspremier inte kan betalas med HSA-medel, med undantag för COBRA-premier, premier som betalas medan du får arbetslöshet , och premier för Medicare-del A, B och / eller D.
Avdrag för medicinska utgifter var lättare 2017 och 2018
Medicinska kostnader är avdragsgilla, men bara om de överstiger 7,5% av din inkomst. Det brukade vara 7,5%, men ACA ändrade det till 10% i en inkomstbesparande åtgärd. Människor som var 65 år eller äldre fick fortsätta att använda tröskeln på 7,5% fram till slutet av 2016, men tröskelvärdet på 10% hade startat från och med 2017 för alla skatteregistrerare.
I ett försök att sockra skatteräkningen för konsumenterna kämpade senator Susan Collins (R, Maine) för att återgå till tröskeln på 7,5%. I slutändan inkluderade skatteräkningen denna ändring och har förlängts till 2025.
.jpg)
