Chris Windsor / Getty Images
HSA-testperioden är ett sätt för IRS att se till att människor inte bidrar mer än det tillåtna beloppet till sina hälsosparandekonton (HSA). Det gäller bara om du blir berättigad att bidra till ett HSA mitt i året men vill bidra med hela årsbeloppet till din HSA.
AlenaPaulus / Getty ImagesIRS tillåter det. Men då kommer du att bli föremål för testperioden. Om du inte behåller din HSA-behörighet för helaföljandeår måste du betala inkomstskatt på en del av de pengar du bidrog med för det år under vilket du bara var HSA-berättigad en del av året plus en extra avgift på 10%.
HSA-bidrag
Om du har täckning enligt en HSA-kvalificerad högavdragsgill hälsoplan (HDHP) kan du bidra med pengar före skatt till ett hälsosparande konto (HSA) så länge du uppfyller några andra grundläggande villkor (dvs. du kan ' t omfattas av Medicare eller någon annan sjukförsäkringsplan förutom vissa typer av kompletterande täckning, och du kan inte krävas som beroende av någon annans skattedeklaration). En person som uppfyller dessa villkor kallas "HSA-kvalificerad" och har rätt att bidra till en HSA.
Att bidra till en HSA är fördelaktigt av flera skäl:
- Det sänker din skattepliktiga inkomst det året du gör avgiften.
- Pengarna på ditt konto växer skattefritt, inklusive investeringsvinster om du väljer att investera det.
- Om du har din HSA via din arbetsgivare och du lämnar ditt jobb får du ta med dig ditt HSA-saldo - inklusive alla pengar som din arbetsgivare har bidragit för dina räkning.
- Du kan när som helst dra ut pengar från din HSA för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader, och dessa uttag är skattefria.
- När du fyller 65 år kan du ta ut pengar från din HSA för icke-medicinska kostnader, och du betalar bara vanlig inkomstskatt som du skulle göra med en traditionell IRA. Alternativt kan du lämna pengarna i din HSA och bara ta ut dem när du har sjukvårdskostnader. De kommer att fortsätta att vara helt skattefria om du tar den metoden.
Det är uppenbart att ju mer du kan bidra till din HSA, desto bättre. Men för att förhindra att HSA bara är ett skatteskydd för rika amerikaner begränsar IRS hur mycket du kan bidra till din HSA. Det maximala bidraget justeras årligen och beror på om din HDHP bara täcker dig själv, eller dig själv plus minst en annan familjemedlem.
År 2021 är det högsta beloppet du kan bidra med 3 600 USD om du endast har enbart HDHP-täckning och 7 200 $ om din HDHP täcker minst en annan familjemedlem (för 2020 var dessa gränser 3 500 $ respektive 7 100 $) . Du kan göra månatliga avgifter eller sätta in hela beloppet på en gång - och du har fram till tidsfristen för skatteregistrering (cirka 15 april följande år) för att göra avgifterna för ett visst år.
Registrering av halvåret i en HDHP
Det första kravet för att kunna bidra till en HSA är att du måste ha HDHP-täckning. Det är okomplicerat om du är täckt för hela året. Men tänk om du anmäler dig till en HDHP i september?
IRS ger dig två val: Du kan antingen prorera HSA-bidragsgränsen baserat på hur många månader du faktiskt hade HDHP-täckning under året. Eller så länge du är registrerad i HDHP från och med den 1 december kan du bidra med hela det tillåtna beloppet för det året. Det senare valet gör att du kan bidra mer, vilket är fördelaktigt när det gäller att sänka din skatteräkning det året och öka ditt sparande som kan användas skattefritt för att betala framtida medicinska räkningar. Men det finns en fångst - testperioden.
Om du anmäler dig till ett HDHP-halvår och väljer att bidra med hela det årliga beloppet till din HSA, måste du fortsätta att vara HSA-berättigad under hela testperioden, som fortsätter under hela påföljande år (du behöver inte faktisktbidratill din HSA under testperioden; du måste bara stanna kvarberättigadför att bidra till din HSA). Du kan byta från en HDHP till en annan under testperioden, men du kan inte byta till ett alternativ som inte är HDHP eller försäkra dig helt och hållet, och du kan inte anmäla dig till Medicare eller någon annan sjukförsäkringsplan utöver din HDHP rapportering.
Om du misslyckas med testet
Om du inte förblir HSA-kvalificerad under hela testperioden kommer du att skylda skattemyndigheterna lite pengar.
Att inte förbli HSA-berättigad kan hända eftersom du byter till en icke-HDHP (kanske för att din arbetsgivare ändrar hälsoplaner, vilket alltid är en möjlighet), eller för att du fyller 65 år och registrerar dig för Medicare.
Oavsett orsaken, om du inte förblir HSA-berättigad under hela följande år, kommer IRS att gå tillbaka och se hur mycket du bidrog till din HSA det året du blev HSA-berättigad mitt år.
De beräknar hur detta belopp jämförs med det proportionerliga belopp som du skulle ha fått bidra baserat på antalet månader som du var HSA-berättigad och du är skyldig inkomstskatt plus ytterligare 10% skatt på skillnaden.
Ett exempel
Låt oss säga att du registrerade din familj till en HDHP i augusti 2020 och att du fortfarande var HSA-berättigad från och med den 1 december 2020. Om du väljer den proportionerliga HSA-bidragsgränsen skulle det vara fem tolftedelar av den årliga gränsen. Det uppgår till $ 2 958 (beräknat genom att dela 7 100 med 12 och sedan multiplicera svaret med 5). Om du bidrar med detta belopp (eller mindre) till din HSA för 2020, kommer din hälsotäckning och HSA-stödberättigande 2021 inte att vara ett problem (kom ihåg att du har fram till 15 april 2021 att göra en del eller hela ditt HSA-bidrag för 2020).
Men om du är övertygad om att du kommer att förbli HSA-kvalificerad under 2021 kan du bidra med upp till 7 100 $ till din HSA för 2020, trots att du bara var HSA-berättigad under fem månader om året.
Förutsatt att du förblir HSA-kvalificerad under 2021 är allt bra: Du kunde bidra med hela årsbeloppet 2020 och kan göra det igen 2021 om du väljer att göra det.
Men låt oss säga att du byter till ett nytt jobb i juli 2021 och att din nya arbetsgivare inte erbjuder en HSA-kvalificerad plan. Du kan minska din arbetsgivares täckning och köpa en HDHP på den enskilda marknaden, men det kommer förmodligen att bli dyrare än att bara ta dina klumpar med testperioden, eftersom du skulle ge upp arbetsgivarsubventionen och skattefördelarna som går tillsammans med arbetsgivarstödda sjukförsäkringar. Så i verkligheten kommer du förmodligen att sluta byta till din nya arbetsgivares plan och förlora din HSA-behörighet före slutet av 2021.
I så fall kommer IRS att titta på de 7 100 $ du bidrog till din HSA 2020 och subtrahera 2 958 $ som du skulle ha varit berättigad att bidra med baserat på det faktiska antal månader du var HSA-berättigad till 2020. Skillnaden (4 142 $ ) kommer att läggas till din skattepliktiga inkomst 2021. Och du är också skyldig ytterligare 10% skatt på de 4 142 $, vilket kommer att uppgå till cirka ytterligare 414 $ till din skatteregning för 2021.
Bidrar med hela beloppet
Det finns inget ensam svar på om du ska bidra med hela det årliga beloppet till din HSA om du blir HSA-berättigad mitt i året. Att bidra med hela beloppet ger dig skatteförmåner för innevarande år, men du måste betala tillbaka skattebesparingarna - plus ytterligare 10% skatt - om du inte slutar förbli HSA-berättigad för hela året därpå.
Det finns några scenarier där det definitivt är vettigt att gå med den proportionerliga bidragsgränsen istället, som att veta att du ska anmäla dig till Medicare eller byta till en icke-HDHP under det kommande året.
Men om du räknar med att förbli HSA-berättigad under hela det kommande året kan du välja att dra nytta av det faktum att IRS låter dig bidra upp till hela den årliga bidragsgränsen till din HSA, även om du blir HSA-berättigad i december 1.
Ju senare på året det är när du blir HSA-berättigad, desto mer kommer det att gynna dig att gå med hela bidragsgränsen snarare än det proportionerliga beloppet. Men det kommer också att innebära att de extra skatter du kommer att vara skyldiga om du slutar vara HSA-berättigade under testperioden kommer att bli mer betydande. När belöningarna ökar, ökar också riskerna!
Om du anmäler dig till en HDHP i mitten av året vill du noga överväga om du skulle ha det bättre att använda den proportionerliga bidragsgränsen för din HSA eller att bidra med helårsbeloppet och bli föremål för testperioden.
Det är också viktigt att förstå att HSA-bidraget för helåret trots delvis års HDHP-täckning endast är tillgängligt om du blir HSA-stödberättigad hela året och sedan förblir HSA-berättigad resten av året (du måste vara HSA-berättigad från och med den 1 december). Om du är HSA-kvalificerad under första delen av året och sedan tappar din HSA-rättighet halvvägs under året, är ditt enda alternativ att prorera dina bidrag.
Lär dig hur du sparar pengar om du når maximal out-of-pocket
.jpg)
