PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
Uttrycket "hög avdragsgill hälsoplan" låter antagligen ganska självförklarande. Men det är faktiskt en officiell term som IRS definierar - det betyder inte bara någon hälsoplan med hög självrisk.Höga avdragsgilla hälsoplaner - ofta kallade HDHP: er - måste följa tre regler:
- Självrisken måste vara minst ett visst belopp, fastställt varje år av IRS. För 2021 är minsta avdragsgilla $ 1400 för en ensam person och $ 2800 för en familj, som båda är oförändrade från 2020. (Familj HDHP-täckning betyder bara att planen täcker minst en annan familjemedlem utöver den primära försäkrade.)
- Högsta out-of-pocket fick inte överstiga ett visst belopp, fastställt varje år av IRS. För 2021 är den högsta out-of-pocket på en HDHP $ 7 000 för en enskild individ och $ 14 000 för en familj. Dessa belopp är högre än respektive $ 6 900 och $ 13 800-gränser som gällde 2020, men ganska lägre än de allmänna maximala out-of-pocket-gränserna som gäller för planer som inte är HDHP.
- Planen kan inte betala för icke-förebyggande tjänster innan minimiavdraget uppfylls. Detta innebär att icke-förebyggande kontorsbesök och recept måste betalas i sin helhet av patienten (men till hälsoplanens förhandlingshastighet, som i allmänhet är lägre än det belopp som vårdgivaren räknar). Så en plan med fördragsgilla kopior för icke-förebyggande tjänster är inte en HDHP, även om den uppfyller de avdragsgilla och maximala out-of-pocket-kraven (det beror på att kopieringar innebär att patienten betalar ett fast belopp - till exempel $ 25 eller $ 50 - och sedan betalar försäkringsgivaren resten av räkningen; detta är inte tillåtet för icke-förebyggande vård på en HDHP förrän medlemmen har uppfyllt minimiavdraget). Men IRS har utökat listan över tjänster som kan betraktas som förebyggande vård under en HDHP, och tillåter också planer på att ge fördragsgilla fördelar för COVID-testning och behandling samtidigt som de behåller sin HDHP-status.
PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
En hög avdragsgill hälsoplan är inte samma sak som en katastrofal hälsoplan. "Katastrofal" är en term som tidigare använts för att beskriva alla hälsoplaner med höga kostnader för egen räkning, men ACA skapade en specifik definition för den. Katastrofala hälsoplaner är endast tillgängliga för personer under 30 år och för personer som har undantag från ACA: s individuella mandat. Och katastrofala planer kan aldrig vara HDHP: er eftersom de täcker tre icke-förebyggande kontorsbesök fördragsgilla och har ut -fack exponering som är högre än gränserna för HDHP.
Du behöver en HDHP för att kunna bidra till en HSA
Om du vill kunna bidra till ett hälsosparande konto (HSA) måste du ha täckning under en HDHP, och det betyder inte bara någon plan med hög självrisk. Detta kan vara en förvirringspunkt, eftersom människor ibland antar att de kan bidra till en HSA så länge deras hälsoplan har en hög självrisk - men det måste vara en verklig HDHP som följer IRS-reglerna för den typen av plan.
Förutom att ha HDHP-täckning kan du inte heller ha någon annan ytterligare hälsoplan - med begränsade undantag för kompletterande täckning - och du kan inte göras anspråk på beroende av någon annans skattedeklaration. Om du uppfyller dessa regler, du anses vara HSA-kvalificerad, vilket innebär att du kan göra bidrag till en HSA (eller någon annan, inklusive en arbetsgivare, kan göra bidrag till din HSA för dina räkning).
Det finns en speciell regel som gör det möjligt för en person att ge det maximala årliga bidraget till en HSA om de anmäler sig till en HDHP i mitten av året (även om det är så sent som den 1 december), men då måste de förbli täckta av en HDHP under hela följande Annars kan HSA-bidrag inte göras för någon månad som du inte är HSA-berättigad. Så om du till exempel fyller 65 år och registrerar dig i Medicare måste du sluta bidra till din HSA, även om du fortsätter att arbeta och fortfarande är inskriven i din arbetsgivares HDHP.
Självrisker på icke-HDHP har ökat snabbt
Eftersom självrisker på alla hälsoplaner har ökat genom åren, är miniminivåerna för HDHP inte riktigt så "höga" längre, i förhållande till självrisken på icke-HDHP.
HSA och reglerna för HDHP skapades enligt Medicare Prescription Drug Improving and Modernization Act 2003, och blev först tillgängligt för konsumenter 2004. Vid den tidpunkten var minsta avdragsgilla HDHP $ 1000 för en enskild individ och $ 2000 för familjetäckning. Sedan dess har den minsta avdragsgilla HDHP ökat med 40% till 1400 $ respektive 2800 $ för 2021 (oförändrad från 2020, men högre än tidigare år).
Men när vi tittar på självrisker i allmänhet har de ökat mycket mer. År 2006 var den genomsnittliga självrisken på en arbetsgivarsponserad plan bara $ 303. År 2019 hade den ökat med nästan 450% till $ 1 655, även om den minskade något till $ 1 444 år 2020.
Så, genomsnittliga självrisker för alla typer av arbetsgivarsponserade planer har ökat mycket snabbare än minimiavdragen för HDHP, och nått en punkt där den genomsnittliga självrisken på en arbetsgivarsponserad plan (inklusive planer som inte är HDHP) nu är högre än minimi tillåten självrisk för en HDHP ($ 1 644 mot $ 1 400).
Och på den enskilda marknaden, för personer som köper sin egen sjukförsäkring, är de genomsnittliga självriskerna ännu högre: För personer som köper sin egen täckning utanför börsen överstiger genomsnittliga självrisker 4 000 dollar för en enskild individ. ) resulterar i lägre självrisker för ungefär hälften av de personer som köper sina planer i utbytet, men genomsnittliga självrisker i utbytet är betydande för personer som inte är CSR-berättigade.
I de flesta fall - för arbetsgivarstödda planer såväl som enskilda marknadsplaner - tenderar HDHP: er att ha självrisker som är högre än de miniminivåer som IRS tillåter. men det är tydligt att de genomsnittliga självriskerna i alla planer nu ligger inom intervallet "hög självrisk" när det gäller de specifika HDHP-kraven.
Så även om begreppet hög självrisk kan verka läskigt, är dessa planer verkligen värda att överväga om du har en som ett alternativ, särskilt om du har möjlighet att bidra till en HSA och skörda de skattefördelar som följer med det. Självrisken kanske inte är så hög som du förväntar dig, och som vi kommer att diskutera i ett ögonblick, kan max-out-of-pocket-max på en HDHP vara lägre än out-of-pocket-maximum på de andra planerna som är tillgängliga du.
Lägre maximalt antal fickor med HDHP
När HDHP: n debuterade 2004 begränsade IRS sin maximala exponering för egna pengar till 5 000 USD för en enskild individ och 10 000 USD för en familj. Dessa gränser indexeras för inflation varje år. Under 17 år har de ökat med 40% till 7 000 respektive 14 000 dollar från och med 2021.
Tillbaka 2004 fanns det inga begränsningar för hur höga max-out-of-pocket-gränser kunde vara för andra typer av hälsotäckning - HDHPs var unika när det gäller att ha ett federalt inställt lock på hur hög en inskriven out-of-pocket exponering kan vara. Och även om arbetsgivarsponserade planer ofta hade ganska generös täckning med begränsade kostnader för egna pengar, var det inte ovanligt att se fem-siffriga out-of-pocket-gränser på den enskilda marknaden för personer som köpte sin egen sjukförsäkring. </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s>
Men från och med 2014 implementerade Affordable Care Act kapslar i nätverkets out-of-pocket-kostnader för alla planer som inte var farmor eller farfar. Dessa kepsar indexeras årligen, så de maximala out-of-pocket-tillåtna under ACA har ökat varje år.
Men formeln som används för att indexera den allmänna gränsen för max-out-of-pocket-max är inte densamma som den formel som används för att indexera gränsen för out-of-pocket-max för HDHPs. År 2014 var de två gränserna desamma. Taket på max-out-pocket-max som gällde för HDHPs det året var $ 6 350 för en enskild individ och $ 12 700 för en familj, och samma gränser gällde även för icke-HDHP.
Men från 2014 till 2021 har det allmänna taket på out-of-pocket-kostnader för icke-HDHPs ökat med nästan 35% till 8 550 $ för en enskild individ och 17 100 $ för en familj. Under samma period har taket gått ut -of-pocket max för HDHP har ökat med bara 10%, till $ 7.000 för en enskild individ och $ 14.000 för en familj.
Som ett resultat tenderar människor som handlar på den enskilda marknaden för sjukförsäkring att se åtminstone ett fåtal icke-HDHP: er som har högre självrisker och max-out-of-pocket max-och lägre premier-än de tillgängliga HDHPs. Och personer som anmäler sig till en hälsoplan från en arbetsgivare kan upptäcka att den maximala exponeringen utanför fickan på HDHP-alternativet (om en finns tillgänglig) kan vara lägre än den maximala exponeringen utanför fickan på den mer traditionella planen. alternativ.
Detta kan vara kontraintuitivt, eftersom vi tenderar att tänka på HDHP: er som det billiga, avdragsgilla alternativet. Men dynamiken i reglerna för out-of-pocket-gränser har långsamt resulterat i att HDHP inte längre är de lägsta priserna på de flesta områden. Och även om HDHP-apparater tenderar att vara de lägsta kostnadsprogrammen som erbjuds av arbetsgivare, är det inte ovanligt att se högre totala out-of-pocket-kostnader för alternativ som inte är HDHP (i kombination med fördragsgill täckning för icke-förebyggande vård - det finns alltid en kompromiss).
HDHP Pre-Deductible Care and Services
Enligt villkoren i ACA och efterföljande federala bestämmelser måste alla hälsoplaner utan farfar helt täcka en specifik lista över förebyggande vård utan kostnadsfördelning för den försäkrade. Det innebär att förebyggande vård måste täckas innan självrisken , och ingen kopiering eller samförsäkring kan debiteras.
Men HDHP fick tidigare inte betala för medlemmarnas hälso- och sjukvård förrän minimiavdraget (dvs. minst 1 400 USD 2021) hade uppnåtts. Så 2013 utfärdade IRS reglerande riktlinjer för att klargöra att en hälsoplan skulle kunna följa ACA: s förebyggande vårdregler och fortfarande vara en HDHP. Som ett resultat täcker HDHPs förebyggande vård på samma sätt som andra hälsoplaner: pre -avdragsgilla, och utan att medlemmen måste betala någonting för tjänsten (om andra tjänster än den rekommenderade förebyggande vården utförs, måste medlemmen betala hela kostnaden - till nätverksförhandlingshastigheten - om de ännu inte har uppfyllt avdragsgill).
IRS-regeln som gör det möjligt för HDHPs att tillhandahålla fördragsgill täckning gäller endast förebyggande vård som är uppdrag av den federala regeringen (men som beskrivs nedan har dessa regler lindrats lite från och med 2019 och igen 2020 för att ta itu med COVID-pandemin) . Det kan orsaka en konflikt med regler när stater går utöver vad den federala regeringen kräver.
Till exempel definierar federala regler alla typer av kvinnlig preventivmedel (inklusive tubal ligering) som förebyggande vård, så de täcks i sin helhet av icke-farfar hälsoplaner. Men de federala reglerna kräver inte att försäkringsgivarna ska täcka vasektomi för män. Och när vissa stater började kräva fördragsgill täckning av manlig preventivmedel verkade det som om deras invånare inte längre skulle kunna bidra till HSA, eftersom deras hälsa planer skulle inte längre betraktas som HDHP om de följde statens regler. För att ta itu med detta utfärdade IRS övergångslättnad i början av 2018, vilket gjorde det möjligt för HDHPs att ge fördragsgill täckning för manlig preventivmedel i slutet av 2019 utan att förlora HDHP-status. Det gav staterna tid att revidera sina lagar för att ge undantag för HDHP: er, så att de inte är skyldiga att tillhandahålla någon annan vård än federalt nödvändiga förebyggande tjänster innan minimiavdraget uppfylls.
Om du tittar på statlig lagstiftning om försäkringsmandat ser du ofta särskilda regler för HDHP. Till exempel kräver en lag som antogs i New Jersey 2020 att hälsoplaner täcker en anmäldes läkemedelskostnader på högst 150 $ / månad från 2021 (250 $ / månad vid brons eller katastrofala planer) Men räkningen har ett undantag för HDHP: er, och noterar att de kan fortsätta att kräva att medlemmen betalar hela kostnaden för recept tills den federalt fastställda minimiavdraget uppfylls. Om detta undantag inte hade skrivits in i regeln, skulle alla statligt reglerade (dvs. täckning som inte är självförsäkrade) HDHP i New Jersey förlorat sin HDHP-status enligt villkoren i denna nya lag, eftersom de skulle ha börja täcka en del av medlemmarnas medicinska kostnader för avdragsgilla om och när medlemmen behövde ett dyrt läkemedel.
Även om reglerna för fördragsgill täckning under HDHP är ganska strikta har IRS visat flexibilitet i denna fråga. Förutom övergångslättnaderna för manlig preventivmedelstäckning utfärdade byrån också nya regler under 2019 som utökar listan över tjänster som kan täckas som förebyggande vård under en HDHP.
Under den nya vägledningen kan en HDHP ge fördragsgill täckning för flera specifika behandlingar när patienter har vissa specifika tillstånd:
- ACE-hämmare och / eller betablockerare kan täckas för patienter med hjärtsvikt eller kranskärlssjukdom.
- Statiner och LDL-kolesteroltestning med låg densitet kan täckas för patienter med hjärtsjukdom.
- Blodtrycksmätare kan täckas för patienter med högt blodtryck
- ACE-hämmare, glukossänkande medel (inklusive insulin), retinopati-screening, glukometrar, hemoglobin A1c-test och statiner kan täckas för patienter med diabetes.
- Inhalatorer och toppflödesmätare kan täckas för patienter med astma
- Anti-resorptiv terapi kan täckas för patienter med osteoporos eller osteopeni.
- International Normalized Ratio (INR) -testning kan täckas för patienter med leversjukdom eller blödningsstörningar.
- Selektiva serotoninåterupptagshämmare (SSRI) kan täckas för patienter med depression.
För att vara tydlig är HDHP intenödvändigför att täcka någon av dessa tjänster som är avdragsgilla, eftersom dessa inte ingår i ACA: s förebyggande vårdmandat. Så HDHP: er, såväl som icke-HDHP: er, kan fortfarande ha planmönster som kräver kostnadsdelning, inklusive självrisker, kopieringar och myntförsäkring. Men den nya IRS-vägledningen ger HDHP-försäkringsgivare viss flexibilitet när det gäller att kunna ge avdragsgilla täckning för vissa tjänster som kan hjälpa till att hålla medlemmarnas kroniska tillstånd under kontroll och hjälpa dem att hålla sig friskare på lång sikt.
IRS publicerade också riktlinjer 2020 som gör det möjligt för HDHPs att täcka COVID-19-test utan kostnadsdelning, liksom behandling för COVID-19. Den federala regeringen och många statliga regeringar kräver praktiskt taget alla sjukförsäkringsplaner för att betala för kostnaden för COVID-testning utan att medlemmen måste betala kopior, självrisker eller samförsäkring. Men det finns inget federalt krav (och väldigt få statliga krav) för hälsoplaner att helt betala kostnaden för COVID-behandling. Vissa försäkringsgivare har frivilligt gått med på att göra det, och om dessa planer är HDHP, tillåter IRS-riktlinjerna att de kan behålla sin HDHP-status samtidigt som de betalar för COVID-behandling avdragsgilla.
