Medicare Taxes, IRMAA och You

Människor över 65 år och personer med vissa funktionsnedsättningar är beroende av Medicare för sina vårdbehov. De flesta av dem betalade för privilegiet genom skatt. Läs vidare för att förstå vilka skatter som används för att finansiera Medicare, vem som betalar för dem och hur de fungerar. Ännu viktigare, hur skulle American Health Care Act ändra hur mycket du betalar i fickan i Medicare-skatt?

Hur Medicare-finansiering fungerar

Medicare är uppdelad i fyra delar: Del A sjukhusförsäkring, Del B medicinsk försäkring, Del C Medicare Advantage täckning och Del D receptbelagd läkemedelsskydd.

Skatter som betalas till den federala regeringen läggs på Medicare Trust Fund, som endast används för att finansiera del A-täckning. Detta inkluderar inte bara din vård på sjukhus utan andra tjänster som hospice, skicklig vård och vård i hemmet.

Månadspremier kan också användas för att finansiera Medicare del A, men generellt sett är det få som betalar dem. Detta beror på att premier är gratis för alla som har arbetat 40 eller fler kvartal i Medicare-kvalificerad anställning, vilket innebär att de redan betalat sin skäliga andel av skatten. Människor som arbetat mindre än 40 kvartal betalar månadspremier som läggs till Medicare Trust Fund.

För 2017 kommer personer som arbetade mellan 30 och 39 kvartal i Medicare-beskattad anställning att betala 227 $ per månad i del A-premier, medan de som arbetar mindre än 30 kvartal kommer att betala 413 $.

Medicare-delar B till D finansieras främst genom dina månatliga premier. Till skillnad från del A betalar alla en månadspremie för dessa tjänster. En del av er kommer dock att betala lite mer baserat på din inkomstnivå.

Inkomstrelaterat månatligt justeringsbelopp (IRMAA)

Det inkomstrelaterade månadsjusteringsbeloppet (IRMAA) är inte en skatt i sig, men det är en extra avgift som du betalar för del B och / eller D om din inkomst överstiger en viss nivå. Fonderna går direkt till Medicare, inte till det privata försäkringsbolaget som sponsrar din Medicare-plan, och kommer att baseras på din modifierade justerade bruttoinkomst eller MAGI.

Din bruttoinkomst baseras på dina löner (inklusive tips), inkomst från företag / investeringar, intjänade räntor, arbetslöshetsförmåner och underhållsbidrag. Det "justeras" baserat på eventuella IRS-godkända avdrag som du sedan kan göra, t.ex. kostnader som sträcker sig från IRA-bidrag till studielånränta. Värdet "modifieras" genom att lägga till eventuella skattebefriade ränteintäkter du har. Den federala regeringen använder sedan MAGI för att avgöra hur mycket du ska betala för skatt, och om du är berättigad till Medicaid, skattekrediter eller andra federalt sponsrade subventioner.

För Medicare används MAGI för att avgöra om du kommer att betala IRMAA. Personer som lämnar in 85 000 USD eller mindre på sina skattedeklarationer, eller gifta par som ansöker gemensamt för 170 000 USD eller mindre, betalar inte IRMAA. Om du tjänar över dessa nivåer kommer du att debiteras extra.

För 2017 är Medicare Part B IRMAA $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30 och $ 294,60 per månad när du går in i högre inkomstnivåer. För Medicare del D är IRMAA $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20 och $ 76,20 per månad.

De IRMAA-berättigade inkomstgrupperna börjar på $ 85,001- $ 107,000 för enstaka filers och $ 170,001 till $ 214,000 för gemensamma filers. De toppar till $ 214 000 och $ 428 000 för enstaka respektive gemensamma arkiv.

För ordens skull initierades del B IRMAA av kongresslagstiftningen 2007 och del D IRMAA 2011 som en del av Affordable Care Act, aka Obamacare.

Medicare-skatten

Medicare Tax har sitt ursprung 1966 och tillämpas på din inkomst, minus eventuella avdrag för arbetsgivarstödda hälsopremier eller för andra avdrag före skatt. Det gäller inte kapitalvinster och andra investeringsintäkter. Intäkterna från denna skatt går direkt till Medicare Trust Fund.

Hur mycket du betalar i skatt beror på din anställningsstatus. Personer som är anställda kommer att betala hälften av Medicare-skatten som krävs, och detta belopp dras direkt från din lönecheck. Detta beror på att din arbetsgivare betalar skillnaden.

De som är egenföretagare är skyldiga att betala hela Medicare-skattebeloppet, både arbetstagaravgifter och arbetsgivaravgifter. Det förväntas att egenföretagare betalar sina skatter kvartalsvis till regeringen eller på annat sätt utsätts för sena påföljder.

1966 började Medicare Tax i en blygsam takt på 0,7 procent. Idag höjs löneskatten till 2,9 procent.

Om du är anställd betalar du bara 1,45 procent och din arbetsgivare betalar en matchad avgift på 1,45 procent. Om du är egenföretagare är du ansvarig för hela 2,9 procent.

Den ytterligare Medicare-skatten

Om du tjänar mer kommer du att betala mer.

The Affordable Care Act lade till en ytterligare Medicare-skatt som först tillämpades i januari 2013. Den påverkade dem som tjänade högre än följande MAGI-nivåer.

• Ensamstående eller chef för hushållet - 200 000 dollar
• Gift arkivering gemensamt - $ 250.000
• Gift arkivering separat - $ 125.000
• Kvalificerad änka (er) med underhållsbarn - 200 000 $

Eventuella inkomster över dessa belopp kommer att debiteras ytterligare 0,9 procent i Medicare-skatter. Till skillnad från traditionell Medicare-skatt betalas denna skatt helt av den anställde. Arbetsgivaren lämnar inga bidrag.

Till exempel skulle en enskild anställd som tjänar 250 000 dollar per år betala 1,45 procent i Medicare-skatt för de första 200 000 dollar men en 2,35 procent skatt (1,45 procent + 0,9 procent) på de återstående 50 000 dollar. Arbetsgivaren skulle fortsätta att betala 1,45 procent för hela inkomstområdet.

Om du är egenföretagare skulle du betala den normala skattesatsen för Medicare på 2,9 procent på alla inkomster under tröskelvärdet och en ytterligare Medicare-skatt på 3,8 procent (2,9 procent + 0,9 procent) på någon inkomst över tröskeln.

Inkomstskatt för nettoinvesteringar

En annan skatt som läggs till i Affordable Care Act är NIIT (Net Investment Income Tax), även känd som Surtax för icke-intjänad inkomst Medicare Contribution. Det gäller personer som tjänar högre än följande MAGI-nivåer och som har investeringsintäkter:

• Ensamstående eller hushållschef - 200 000 dollar
• Gift arkivering gemensamt - $ 250.000
• Gift arkivering separat - $ 125.000
• Kvalificerad änka (er) med underhållsbarn - $ 250.000

I huvudsak är det en Medicare-skatt på 3,8 procent som tillämpas på din nettoinvesteringsinkomst. Detta kan inkludera vissa livräntor, realisationsvinster, utdelningar, hyresintäkter och royalty. NIIT gäller specifikt inte löner, egenföretagande, underhåll, pensioner, pensionskonton, socialförsäkringsförmåner, skattebefriade räntor eller arbetslöshetsförmåner.

Den ytterligare Medicare-skatten skiljer sig från NIIT eftersom den inte gäller för nettoinvesteringsintäkter. IRS anger dock att det är möjligt att du kan möta båda skatterna.

Du kommer att beskattas för NIIT baserat på det lägre beloppet av dina nettoinvesteringsintäkter eller det belopp med vilket du överskrider MAGI-tröskeln.

Hur den amerikanska hälsovårdslagen skulle ha förändrat beskattningen av medicare

Tidigare versioner av American Health Care Act (AHCA), senare kallad Better Care Reconciliation Act (BCRA), syftade till att sänka Medicare-skatten genom att eliminera den ytterligare Medicare-skatten och inkomstskatten för nettoinvesteringar. Detta väckte betydande debatt om skattelättnader för de rika.

Den gemensamma kommittén för beskattning hävdar att upphävandet av den ytterligare Medicare-skatten skulle minska de federala intäkterna med 117 miljarder dollar fram till 2026. Med färre dollar som kommer in i Medicare Trust Fund skulle Medicare tömma sin finansiering 2025, tre år tidigare än väntat. Detta står i direkt kontrast till Affordable Care Act som faktiskt förlängde solvensen för Medicare med 11 år.

Ekonomiska rapporter visar också att majoriteten av amerikaner troligen inte kommer att dra nytta av denna skatteöversyn. Faktum är att miljonärer skulle få 79 procent av alla skattesänkningar. År 2025 skulle miljonärer dra nytta av en genomsnittlig besparing på 50 000 dollar per år, flera miljonärer upp till 250 000 dollar per år och de 400 bästa tjänstemännen så mycket som 7 miljoner dollar per år.

Människor som tjänar mindre än 200 000 dollar eller gifta par mindre än 250 000 dollar ser ingen förändring i sin beskattning.

I själva verket skulle inte bara låg- och medelinkomstmedborgare ha fortsatt att beskattas i samma takt, men många miljonärer skulle faktiskt betala en lägre skattesats än amerikaner som tjänar mindre än de gör. Detta beror på att de rika tjänar en stor del av sina dollar genom icke skattepliktig inkomst. Eftersom den delen av inkomsten inte längre skulle beskattas av NIIT, har de potential att skörda stora belöningar.

Som ursprungligen presenterades skulle American Health Care Act / Better Care Reconciliation Act orättvist beskatta amerikaner medan de minskade finansieringen för Medicare, ett sjukvårdsprogram som behövs för våra äldsta och sjukaste medborgare. Den 13 juli 2017, som svar på offentliga skrik, släppte GOP en ny version av Better Care Reconciliation Act som skjutit upp eliminering av dessa skatter. I slutändan antogs lagen inte.

Ett ord från Verywell

Finansiering av ett federalt sjukvårdsprogram har ett pris - helst ett som är rättvist gentemot alla dess beståndsdelar. Medicare-skatter har varit i kraft sedan 1966 med ytterligare skatter tillagda genom åren. Målet var att öka finansieringen för Medicare och att låta amerikaner bidra enligt deras medel.