Premieskatteavdrag (aka premiesubventioner) är en viktig del av den "överkomliga" delen av Affordable Care Act (ACA). Utan dem skulle täckningen på den enskilda marknaden vara överkomlig för många människor.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesFör att sätta detta i perspektiv, kom ihåg att den genomsnittliga premisubventionen för planer som köpts via HealthCare.gov 2020 var $ 575 per person och månad. Men för de 86% av de anmälda som kvalificerade sig för premiesubventioner täckte subventionerna i genomsnitt 491 $ per månad, vilket ger dem en genomsnittlig kostnad på bara 84 $ per månad.
Det är uppenbart att subventionerna gör sjukförsäkringsskyddet mycket mer realistiskt tillgängligt än det annars skulle vara. Men det finns en falsk uppfattning att Obamacare-premiesubventioner är en form av välfärd och / eller att de bara gynnar låginkomsthushåll.
Varför premiumsubventioner inte är välfärd
Subventionerna är en skattekredit - om än en skattekredit som du kan ta i förskott, som betalas direkt till ditt sjukförsäkringsbolag, snarare än att behöva vänta med att göra anspråk på din skattedeklaration som andra skattelättnader. Och de fungerar ungefär på samma sätt som andra skattekrediter som begränsar berättigande baserat på inkomst - till exempel spararens kredit och skatteskatten för barn.
Andra skatteförmånliga situationer - som traditionella IRA-avdrag om du täcks av en pensionsplan på jobbet, Roth IRA-bidrag och studielåneavdrag - är också bara tillgängliga om din inkomst är under en viss tröskel.
Premiesubventioner har inget tillgångstest, men inte heller något av de ovan nämnda exemplen på inkomstbegränsade skattelättnader och skatteförmåner. Det betyder att din berättigande till skattekredit inte beror på hur mycket du redan har i tillgångar; det beror bara på hur mycket du tjänar under året.
Detta står i kontrast till program som TANF (tillfälligt stöd för behövande familjer), SNAP (kompletterande näringsassisteringsprogram) och icke-MAGI Medicaid, som alla har behörighetsregler baserat på tillgångar / resurser och / eller ett arbete krav samt inkomstgränser.
Premiesubventioner enligt ACA finns för hushåll med inkomst upp till 400% av fattigdomsnivån. För en familj på fyra, det är $ 104 800 $ 2021 (för 2021-täckning används riktlinjerna för fattigdoms 2020). Det är verkligen inte låginkomst av någon fantasi; bidragsberättigande bidrag sträcker sig väl in i medelklassen.
Men hur är det med människor med betydande tillgångar?
En av de frågor som ibland uppstår när det gäller premiesubventioner har att göra med berättigande för hushåll med hög nettovärde som har betydande tillgångar men en liten årlig inkomst. Tidiga pensionärer är ett exempel; de kan ha sparat i årtionden för att samla en betydande nettovärde och är nu pensionerade - före 65 års ålder när Medicare blir tillgängliga - och lever av de inkomster som skapas av sina investeringar. Som ett resultat kan deras inkomster ligga inom det subventionberättigade intervallet, trots att de kan ha sex eller sju siffror.
Är det etiskt för dessa människor att använda ACAs premiesubventioner? Ämnet kommer upp regelbundet på en mängd olika internetforum, och det finns alltid människor som hävdar att premiesubventionerna endast ska användas av människor som "behöver" dem, eller bara av "fattiga" människor.
Men inget av dessa påståenden har någon logisk förklaring. Premiesubventioner är en skattelättnad. Skatteavdrag baseras inte på "behov", utan baseras på siffror. Om du kvalificerar dig enligt IRS-reglerna kvalificerar du dig - det finns inget subjektivt med skattelättnader.
Och som nämnts ovan är premiesubventioner tillgängliga för medelklasshushåll - de var inte enbart avsedda för "fattiga" anmälda.
Om lagstiftarna som skrev ACA hade tänkt att premiesubventioner skulle ha tillgångstest (t.ex. SNAP eller Medicaid-behörighet för äldre som behöver vård av vårdhem) skulle de ha inkluderat dem och de kunde fortfarande besluta att göra det någon gång i framtiden.
Men att lägga till tillgångstester skulle ha gjort ett redan komplicerat system ännu mer och skulle ha försvagat lagstiftarnas mål, vilket var att få så många människor som möjligt in i riskpoolerna för sjukförsäkring för att minska den oförsäkrade räntan och sprida hälsorisken över en så bred pool som möjligt.
Som ett resultat har vi premiesubventioner som fungerar på ungefär samma sätt som andra inkomstbegränsade skattelättnader som gäller för mycket av medelklassen. Behörighet för dessa skattelättnader har inget att göra med tillgångar och allt att göra med inkomst. Naturligtvis är det oetiskt - och olagligt - att ge en felaktig framställning av din inkomst för att kvalificera dig för skattelättnader. Men så länge du korrekt rapporterar din inkomst till IRS finns det inget oetiskt med att ta skattekrediter när du kvalificerar dig för dem.
Intressant nog är det sällsynt att höra folk hävda att det är oetiskt att till exempel göra anspråk på barnets skattekredit eller spararens kredit när skatteuppgiften i fråga har stora tillgångar. Men för alla praktiska ändamål är det ingen skillnad mellan dessa skattelättnader och premieskatteavdraget, förutom det faktum att premieskatteavdraget kan tas i förskott under hela året och sedan avstäms på din skattedeklaration.
Det är också ovanligt att någon ifrågasätter om hushåll med hög nettovärde bör vara berättigade till en arbetsgivarsponserad sjukförsäkring (de flesta är), trots att sådana planer är starkt skattefördelade. Enligt en CBO-rapport från 2018 beräknas regeringen spendera 3,7 biljoner USD för att subventionera arbetsgivarstödda försäkringar från 2018 till 2028 (på grund av uteslutande av premier från inkomst och löneskatt), men mindre än en fjärdedel av det beloppet (0,8 biljoner USD ) på premiesubventioner för den enskilda marknaden (detta är vettigt med tanke på att befolkningen med täckning enligt arbetsgivarstödda planer är mycket större än befolkningen med individuell sjukförsäkring).
Med största sannolikhet är den politiska polarisationen kring ACA orsaken till missuppfattningarna om att premiesubventionerna är en form av välfärd, när de faktiskt bara är en inkomstbegränsad skattekredit, precis som andra som redan fanns långt före ACA.
Om du är berättigad till skattekredit, ta det
Sammanfattningsvis behöver du inte oroa dig för att det är oetiskt att göra anspråk på din premiesubvention eftersom du har ett betydande redeägg. Det är en skattekredit, precis som alla andra skattekrediter. Revisorer tenderar att annonsera att de får dig alla möjliga skattekrediter och avdrag, och skatteregister tenderar att uppskatta alla avbrott de får på sin skattedeklaration.
Oavsett om det dras av saker som hypoteksränta, HSA-bidrag, studielånränta eller IRA-bidrag eller att kräva skattekrediter som spararens kredit eller premieskatteavdrag, är de flesta skatteregisterna alltför glada att få en lägre total skatt. Och i slutet av dagen är det allt premiumskatteavdraget gör.
Du kan vänta med att göra anspråk på bidraget på din självdeklaration
För vissa personer med betydande tillgångar kan det kännas mer bekvämt - och bekant - att betala fullt pris för sjukförsäkring under hela året (förutsatt att du har råd att göra det) och sedan kräva premieskatteavdraget på din skattedeklaration med hjälp av formulär 8962.
Så länge du:
- köp din täckning via börsen (premiumskattkrediter kan inte användas med planer som köpts utanför börsen),
- är berättigade till skattelättnad baserat på din inkomst och kostnaden för riktplanen i ditt område i förhållande till din inkomst,
- och uppfylla de andra behörighetskraven för premieskatteavdrag,
Du kan kräva din skattekredit i förskott (dvs. betalas direkt till din sjukförsäkringsföretag varje månad) eller på din skattedeklaration precis som med någon annan skattekredit.
Men på något sätt kan du vara säker på att det inte finns något oetiskt med att kräva premieskatteavdrag om din inkomst gör att du är berättigad till det. Dina tillgångar ingår inte i ekvationen.
Ett ord om MAGI Medicaid
ACA utvidgade också reglerna för Medicaid-behörighet för att tillåta människor i åldern 19-64 år med hushållsinkomster upp till 138% av fattigdomsnivån att registrera sig i Medicaid och eliminerade tillgångstesterna för denna befolkning (berättigande för denna befolkning baseras enbart på MAGI).
Ett senare högsta domstolsbeslut gjorde detta frivilligt för stater, och det finns fortfarande vissa stater som inte har utvidgat Medicaid. Men i de flesta stater inkluderar Medicaid-behörighet för vuxna under 65 år personer med inkomst upp till 138% av fattigdomsnivån, oavsett deras tillgångar.
Det är dock viktigt att förstå att i vissa stater kan tillgångarna till Medicaid-anställda på 55 år och äldre bli föremål för återhämtning efter att de gått bort. Om du är 55 år eller äldre och är berättigad till ACA: s utökade Medicaid, vill du se till att du förstår ditt lands regler för Medicaid-återhämtning och hur det kan påverka de tillgångar du kan lämna åt dina arvingar någon dag.
