Är mina sjukförsäkringspremier avdragsgilla?

När skattetiden rullar runt kanske du undrar om dina sjukförsäkringspremier är avdragsgilla. Svaret? Kanske, beroende på olika faktorer, inklusive hur du får din täckning, om du är egenföretagare och hur mycket du spenderar på medicinska kostnader, inklusive dina sjukförsäkringspremier.

Arbetsgivarsponserad sjukförsäkring

De flesta icke-äldre amerikaner får sin sjukförsäkring från en arbetsgivare. Arbetsgivare betalar en del av premien (i de flesta fall den stora majoriteten av den) och de anställda betalar resten. Och i nästan alla fall dras de premier som folk betalar för sin arbetsgivarsponserade täckning lönesumman före skatt.

Eftersom det inte är tillåtet med "dubbel doppning" kan du inte dra av dina sjukförsäkringspremier på din skattedeklaration om de redan har betalats med pengar före skatt under hela året (dvs. dras av från din lönecheck innan dina skattetäckningar beräknas) . Eftersom de flesta icke-pensionerade amerikaner betalar sina sjukförsäkringspremier med dollar före skatt under hela året tar de inte heller skatteavdrag för dessa premier när de lämnar in sina skattedeklarationer.

Men för människor som köper sin egen sjukförsäkring är det lite mer komplicerat.

Egenföretagare

Om du är egenföretagare är hälsoförsäkringspremierna du betalar för att täcka dig själv och dina anhöriga troligen avdragsgilla, så länge du får en egen sjukförsäkring och inte är berättigad att delta i en hälsoplan som subventioneras av din makas arbetsgivare (eller din egen arbetsgivare, om du har ett jobb utöver din egenföretagare).

Detta gäller oavsett om du får din försäkring genom börsen i din stat eller på den enskilda marknaden utanför börsen. Premiesubventioner (premieskattekrediter) finns på börsen men inte utanför börsen. Hur som helst kan egenföretagare bara dra av det belopp de faktiskt betalar i premier. Det är inte tillåtet med "dubbel doppning", så om du får en premiesubvention (dvs. en premieskatteavdrag) i utbytet för att täcka en del av din premie, kan du bara dra av din premiesubvention på din skattedeklaration.

Det är viktigt att förstå att beloppet för premiesubvention du får är relaterat till din modifierade justerade bruttoinkomst (en ACA-specifik beräkning, som skiljer sig från normal modifierad justerad bruttoinkomst), men de premier du betalar för sjukförsäkring som egenföretagare person är en faktor för att bestämma din modifierade justerade bruttoinkomst. Detta blir ett cirkulärt problem: Din premiesubvention beror på din justerade inkomst, men din justerade inkomst beror på din premiesubvention. Men skattemyndigheterna har tagit upp problemet och din skatterådgivare eller skatteprogramvara kan hjälpa dig att reda ut det.

Även om du är egenföretagare, om du, din make eller dina anhöriga täcks av en arbetsgivares gruppförsäkringsplan (antingen din egen, från ett separat jobb eller din makas eller förälders plan), är de premier du betalar för den täckningen är förmodligen inte något du kan dra av på din skattedeklaration. Det beror på att de troligen redan betalas med dollar före skatt eftersom arbetsgivarstödda sjukförsäkringar är avdragsgilla för både arbetsgivare och anställda. Och IRS klargör i publikation 535 att även om du köper din egen sjukförsäkring och är egenföretagare kan du inte dra av premierna om du ärberättigadatt ha täckning som subventioneras av en arbetsgivare, inklusive din egen eller din make (även om du avböjde täckningen och istället köpte din egen plan).

Hälsosparande konton

Om du har en HSA-kvalificerad högavdragsgill hälsoplan (HDHP) kan du bidra till ett hälsosparande konto (HSA). Din HSA kan upprättas genom din arbetsgivare, eller det kan vara något du själv ställer in, eftersom du kan erbjuda en HDHP av en arbetsgivare eller köpas på den enskilda marknaden.

Bidraget du gör till din HSA är 100 procent avdragsgill upp till en gräns (2020) på 3 500 USD om din HDHP bara täcker dig själv, eller 7 100 $ om den också täcker minst en annan familjemedlem. För 2021 är HSA bidragsgränserna kommer att vara lite högre, till 3 600 $ respektive 7 200 $. y högre 2021).

Bidrag till din HSA kan göras av dig eller av din arbetsgivare, men endast den del du själv bidrar med är avdragsgill. Om du finansierar din HSA genom löneavdrag kommer avgifterna att göras före skatt och det kommer att återspeglas i W-2 du får (dvs. du behöver inte dra av dem på din skattedeklaration, som de kommer redan att dras av från din skattepliktiga inkomst, på samma sätt som arbetsgivarstödda sjukförsäkringspremier nästan alltid betalas med pengar före skatt). Men om du finansierar din egen HSA kommer du att hålla reda på de bidrag du gör under året och dra av summan på din skattedeklaration (din HSA-administratör kommer också att hålla reda på beloppet och rapportera det till dig och IRS med Form 5498-SA).

Premien som du betalar för din HDHP kan också dras av, precis som alla andra sjukförsäkringspremier, om du är egenföretagare. Eller, som beskrivs i nästa avsnitt, som en del av dina totala medicinska kostnader om du specificerar dina avdrag och dina medicinska kostnader är tillräckligt höga för att kvalificera dig för avdraget. Om du får din HDHP via din arbetsgivare betalas premien troligen redan före skatt. I så fall, precis som med alla andra typer av sjukförsäkringar, kan du inte dra av premierna på din skattedeklaration, eftersom de pengar du använde för att betala dem inte beskattades i första hand. registrerad i en HDHP via din arbetsgivare och du gör bidrag till din HSA via löneavdrag (vilket är så här för de flesta), kommer du sannolikt inte att dra avdrag för någon av dina skattedeklarationer, eftersom premier och avgifter dras troligen från din lönecheck före skatt.

Premie som en del av de totala sjukvårdskostnaderna

Även om du inte är egenföretagare tillåter Internal Revenue Service (IRS) att du räknar premier för medicinska och tandvårdsförsäkringar (och med vissa begränsningar, långtidsvårdsförsäkringspremier) som en del av 7,5% av din justerade bruttoinkomst ( AGI) som måste spenderas på hälso- och sjukvård innan eventuella medicinska kostnader kan dras av.

Avdragsgränsen för sjukvårdskostnader planeras att öka till 10% från 2021 och tröskeln har förändrats flera gånger de senaste åren. Före 2013 var sjukvårdskostnader avdragsgilla om de översteg 7,5% av AGI. Men ACA ökade det till 10% från och med 2013, även om det låg kvar på 7,5% för personer i åldern 65 år och äldre, fram till slutet av 2016. GOP-skatteräkningen (skattelättnader och jobb) som antogs i december 2017 återställde tröskeln till 7,5% för alla skatteregistreringar, för 2017 och 2018. Och sedan fortsatte lagen om ytterligare konsoliderade anslag, som antogs i slutet av 2019, 7,5% tröskeln på plats för 2019 och 2020.

En lång lista med hälsorelaterade utgifter kan inkluderas i dina totala medicinska kostnader, inklusive receptbelagda läkemedel och valfria kirurgiska ingrepp, som laserögonkirurgi för att korrigera syn. IRS har en lista på sin webbplats. Håll reda på de out-of-pocket-utgifter du får under året - inklusive sjukförsäkringspremier om du köper en egen plan men inte är egenföretagare (och därmed inte kan använda Självförsäkringsavdraget för egenföretagare). Om dina totala kostnader överstiger 7,5% av din AGI (10% från och med 2021) kommer du att kunna dra av kostnaderna över detta tröskelvärde, förutsatt att du väljer att specificera dina avdrag - mer om det på ett ögonblick.

Så till exempel, om din AGI är 50 000 USD 2020 och du spenderar 8 000 USD på sjukvårdskostnader, inklusive sjukförsäkringspremier som du betalar själv och inte annars är berättigade att dra av, skulle du kunna dra av 4250 USD i medicinska kostnader på din skattedeklaration (7,5% av 50 000 $ är 3 750 $, så du skulle kunna dra av det belopp som överstiger 3 750 $ i det här scenariot, vilket uppgår till 4 250 $).

Men för att dra av sjukvårdskostnader måste du specificera dina avdrag. Detta står i kontrast till de två scenarier som beskrivs ovan - avdraget för egenföretagares sjukförsäkringspremie och avdraget för hälsosparingskontot - som båda kan utnyttjas oavsett om du specificerar avdrag.

Lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen ökade standardavdraget avsevärt, vilket gjorde standardavdraget till det bättre valet för de flesta skattearbetare. För att dra nytta av att specificera dina avdrag behöver du en hel del kostnader som kan specificeras. Beroende på dina medicinska kostnader och andra poster som kan specificeras kan du komma framåt på det här sättet, och du borde säkert hålla reda på dina medicinska kostnader under hela året så att du kommer att kunna reda ut allt vid skattetid. Men kom ihåg att med de nya standardavdragsbeloppen är det mycket mindre troligt nu att du kommer att specificera dina avdrag, inklusive sjukvårdskostnader.

Detta är bara en översikt över hur IRS behandlar sjukförsäkringspremier. Om du har frågor om din specifika situation, men se till att prata med en skatterådgivare.

..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com